Top 10 skattetip, du bør overveje inden den 31. december

1
Top 10 skattetip, du bør overveje inden den 31. december

Jamie Golombek: Hvis du planlægger en TFSA-tilbagetrækning i begyndelsen af ​​2022, så overvej at trække midlerne nu, så du ikke behøver at vente til 2023 med at genindbetale dette beløb

Artiklens indhold

Med kun en uge til udgangen af ​​2021, her er mine 10 bedste, tidsfølsomme skatteplanlægningstips skal gøre inden den 31. december, afhængigt af dine individuelle forhold.

Reklame

Artiklens indhold

1. Bidrag til velgørenhed : Du skal yde alle velgørende bidrag senest den 31. december for at få skattefradraget på dit 2021-afkast. Som en påmindelse tiltrækker donationer til velgørende formål til registrerede velgørende organisationer (eller donorrådgivne fonde) både føderale og provinsielle ikke-refunderbare skattefradrag.

På den føderale side får du en kredit på 15 procent for de første $200 af årlige velgørende donationer. For kumulative donationer over $200, springer den føderale kreditrate til 29 procent (og kan være så høj som 33 procent, hvis din skattepligtige indkomst overstiger $216.511 i 2021). Provinsielle og territoriale donationskreditter fungerer på samme måde og giver dig en kombineret donationskreditrate på mellem 20 procent og 54 procent afhængigt af det beløb, du donerer, dit indkomstniveau og din provins eller bopælsområde.

Reklame

Artiklens indhold

Som en påmindelse, hvis du donerer værdsatte omsættelige værdipapirer eller gensidige fonde “i naturalier” til velgørenhed, får du en donationskvittering for den rimelige markedsværdi og eliminerer enhver kapitalgevinstskat. Men handle hurtigt, for det kan tage et par dage, før værdipapirerne rent faktisk bliver overført, når du har indsendt en anmodning til dit mæglerhus.

2. Skattemæssigt tabssalg : Hvis du planlægger at udløse kapitaltab på investeringer i 2021, enten for at modregne andre realisationsgevinster i år, bruge mod kapitalgevinster i investeringsforeninger, som er tildelt dig, eller måske føre tilbage til skatteårene 2020, 2019 eller 2018, skal sikre, at handlen afvikles i 2021. For at dette kan ske, skal handelsdatoen være senest den 29. december for at afslutte afviklingen senest den 31. december.

Reklame

Artiklens indhold

3. Tag TFSA-hævninger : Hvis du hæver penge fra en skattefri opsparingskonto (TFSA), vil et tilsvarende beløb af TFSA-bidragsrum blive genoprettet i det følgende kalenderår. Hvis du planlægger en TFSA-tilbagetrækning i begyndelsen af ​​2022, så overvej at hæve midlerne inden den 31. december, så du ikke behøver at vente til 2023 med at genindbetale beløbet, hvis du ønsker at gøre det.

4. Overfør din RRSP til en RRIF : Hvis du fyldte 71 år i 2021, har du indtil 31. december til at overføre din registrerede pensionsopsparing (RRSP) til en registreret pensionsindkomstfond (RRIF). Fra og med 2022 bliver du forpligtet til at hæve et minimumsbeløb hvert år baseret på din alder (eller alderen på din yngre ægtefælle eller partner, hvis det er det, du oprindeligt vælger ved opsætningen). Hvis du fyldte 71 år i år, vil din minimumsudbetaling næste år være 5,28 procent af markedsværdien af ​​din RRIF pr. 1. januar 2022.

Reklame

Artiklens indhold

5. Giv et endeligt RRSP-bidrag : Hvis du skal overføre din RRSP til en RRIF i år, fordi du fyldte 71 år i 2021, skal du sørge for at give et endeligt RRSP-bidrag senest den 31. december, da du ikke har de normale 60 dage efter årsafslutningen til at gøre det i år . Hvis du har en yngre ægtefælle eller partner, er dette dog muligvis ikke nødvendigt, da du stadig kan vælge at bidrage til en ægtefælle (partner) RRSP inden den normale RRSP-frist den 1. marts 2022.

6. Giv et bevidst overbidrag til din RRSP : Tilsvarende, hvis du fyldte 71 år i 2021, og du har arbejdsindkomst, såsom (selv)beskæftigelsesindkomst eller lejeindtægt, der vil skabe RRSP-bidragsrum for 2022, skal du overveje et engangs bevidst overbidrag til dit RRSP denne måned. Du betaler en lille overbidragsbødeskat på én procent af det overbidragsbeløb (over et tilladt overskud på 2.000 USD) for december måned, men du vil være i stand til at trække dette bidrag fra i 2022 (eller senere) og strafafgiften ophører. Bemærk igen, at hvis du har en yngre ægtefælle eller partner, er dette ikke nødvendigt, da du kan fortsætte med at bidrage til en ægtefælle (partner) RRSP selv efter 71 år, forudsat at du har bidragsrummet.

Reklame

Artiklens indhold

7. Hæv mindst $2.000 fra en RRIF : Når du er 65, kvalificerer RRIF-udbetalinger (men ikke RRSP-udbetalinger) til $2.000 pensionsindkomstkredit, både føderalt og provinsielt. Hvis du ellers ikke har nogen pensionsindkomst i 2021, kan du overveje at konvertere en del af din RRSP til en RRIF, når du fylder 65 år for at drage fordel af den årlige pensionsindkomstkredit på $2.000 af årlige RRIF-udbetalinger (eller $4.000, hvis du vælger at opdele pensionsindkomsten) med din ægtefælle eller partner, som også er mindst 65 år og ikke har anden pensionsindkomst).

8. Betal renteudgifter : Hvis du har lånt penge med det formål at tjene erhvervs- eller investeringsindkomst, skal du sørge for at betale dine renter senest den 31. december for at kræve fradrag på din selvangivelse for 2021.

Reklame

Artiklens indhold

9. Tage uddannelseshjælp betalinger : Hvis du har bidraget til en registreret uddannelsesopsparingsplan (RESP) for en studerende, der gik på en eftergymnasial uddannelsesinstitution i 2021, kan du ønske at trække nogle uddannelseshjælpsbetalinger (EAP’er) før 31. december. Selvom beløbet for EAP vil blive inkluderet i den studerendes indkomst for 2021, afhængigt af den studerendes øvrige indkomst, måske fra deltids- eller sommerbeskæftigelse, vil EAP-indkomsten være skattefri, hvis den studerende har tilstrækkelige personlige skattefradrag, herunder det forbedrede føderale personlige grundbeløb på cirka $13.800, og studieafgifter, der er berettiget til studieafgiftsfradraget.

10. Giv RESP-bidrag : Endelig, hvis dit (børne)barn fyldte 15 år i år og aldrig har været begunstiget af en RESP, ingen Canada Education Savings Grants (CESG’er) – værd 20 procent af dine årlige bidrag op til et årligt maksimum på $500 ($1.000 hvis CESG) fremførselsrum eksisterer), kan opnås i fremtidige år, medmindre mindst $2.000 er bidraget til en RESP ved årets udgang. Overvej at give et RESP-bidrag senest den 31. december for at modtage det indeværende års CESG og potentielt skabe CESG-berettigelse for 2022 og 2023.

Jamie Golombek, CPA, CA, CFP, CLU, TEP er administrerende direktør, Tax & Estate Planning hos CIBC Private Wealth i Toronto. [email protected]

____________________________________________________________

For flere historier som denne, tilmeld dig FP Investors nyhedsbrev.

__________________________________________________________________

Reklame

Kommentarer

Postmedia er forpligtet til at opretholde et livligt, men civilt forum for diskussion og opfordrer alle læsere til at dele deres synspunkter om vores artikler. Kommentarer kan tage op til en time for moderering, før de vises på webstedet. Vi beder dig om at holde dine kommentarer relevante og respektfulde. Vi har aktiveret e-mail-meddelelser – du vil nu modtage en e-mail, hvis du modtager et svar på din kommentar, der er en opdatering til en kommentartråd, du følger, eller hvis en bruger, du følger, kommenterer. Besøg vores Fællesskabsretningslinjer for mere information og detaljer om, hvordan du justerer din e-mail indstillinger.

lignende indlæg

Leave a Reply